종합소득세 절세방법 소득공제 세액공제 세액공제 면제

종합소득세 절세방법 소득공제 세액공제 세액공제 면제

연말정산만 잘해도 100만 원은 번다하여 연말정산을 13월의 월급이라고 불리는데요. 점점 쌀쌀해지는 요즈음 연말정산 시즌이 다가오고 있습니다. 매년 할 때마다. 낯설고 불편하시죠? 그건 연말정산은 매년 1번만 하게 되니 익숙하지 않고 하는 방법도 달라지고 무엇보다. 소득공제, 세금공제 등 용어와 개념 어렵기 때문인데요. 그래서 이번에는 연말정산은 왜 하는지 개념에 대하여 찾아보고 소득공제와 세액공제의 공통점과 틀린점에 대하여 찾아보고 어떻게 하면 보다.

유리할지 분석해 보도록 하겠습니다. 먼저 연말정산은 왜 할까요? 같은 연봉이더라도 사람마다. 사용금액, 부양가족 유무, 주거형태, 가입한 금융상품 등 모두 다를텐데요. 이런 개개인의 상황을 모두 고려해서 한 사람 한 사람을 위한 세금을 계산할 수 없기 때문입니다.


세금공제 항목
세금공제 항목

세금공제 항목

1 연금통장 세금공제 일반적인 세액공제로 연금저축과 IRP가 있습니다. 참고로 연금계좌에 납입한 금액 중 연금저축은 600만 원, 개인형 퇴직연금 IRP 포함 시 900만 원이 한도입니다. 연금통장 세액공제에 대하여 보다. 상세히 살펴보고 싶은 분들은 아래 글 참고하시기 바랍니다. 2 자녀 세금공제 자녀세액공제는 자녀가 있는 근로자에게 혜택을 주는 항목으로 자녀기본세액공제와 출생 및 입양 세금공제 두 가지로 중복 공제 가능합니다.

자녀기본세액공제는 자년 중 7세 이상7세 미만 취학아동 미포함 수만큼 세액을 공제해 주며, 매년 소득금액이 100만 원을 넘지 않고 20살 이하의 자녀를 말합니다. 1명인 경우 연 15만 원, 2명은 연 30만 원, 3명 이상이면 연 30만원에 3명째부터 1인 당 30만원 추가 공제됩니다.

어린이집교육비 공제 가능 vs 제외 항목
어린이집교육비 공제 가능 vs 제외 항목

어린이집교육비 공제 가능 vs 제외 항목

어린이집에 다닐 경우 매달 내는 것은 보육료와 특별활동비입니다. 여기서 보육료의 경우, 정부지원금으로 나가기 때문에 공제제외항목이 되고요 특별활동비를 각각 결제하게 되는데요. 원에 따라서 계좌이체를 하는 경우가 있고 신용카드 결제가 가능한 곳이 있습니다.

이 특별활동비는 공제가능항목이기 때문에 자동으로 연말정산 자료에서 조회가 되거나 따로 요청을 하면 되는데요, 이때 필요한 건 재료비는 제외가 됩니다.

저의 경우, 매달 특별활동비가 10만원씩 나가고 있었으나 납입증명서를 받았을 때 납입한 전액이 공제금액이 됐습니다.

교육비 공제한도 및 해당 항목

교육비는 크게 두가지로 나뉩니다. 자녀를 위해 지출한 교육비와 본인의 교육비인데요. 만약 자녀를 위해 지출한 교육비를 공제받고 싶다면, 자녀가 근로자의 기본공제 대상이어야 합니다. 참고로 기본공제를 받는 인원은 세액공제도 함께 따라갑니다. 만약 맞벌이 부부 중 자녀의 기본공제를 남편이 받고 있다면 자녀의 교육비 세액공제도 남편이 받게 됩니다. 이같이 개념 의료비도 있습니다. 의료비와 관련해서는 이전 데이터를 참고해주세요.

자녀에 대한 교육비 공제는 취학전 아동, 초/중/고등학생의 교육비가 해당되며 1인당 연300만원까지 공제를 받을 수 있습니다.

이때 세액공제율은 15에 해당이 됩니다. 즉, 1명당 300만원까지 공제가 가능하므로 최대 45만원까지 세액공제가 됩니다. 단, 대학생은 연 900만원 한도로 15의 세액공제율이 적용됩니다.

집 주인들이 세액공제를 허락하지 않으면?

일부 집주인들은 월세를 세액공제를 꺼리는 경우가 있습니다. 이런 경우 탈세에 해당하므로 월세를 세금공제 신청합니다. 하더라도 임차인에게 불이익이 없습니다. 하지만 집 주인들이 월세 세액공제를 동의하지 않을 때도 있습니다. 이럴 때에는 월세 지급일로부터 5년 이내에 종합소득세 신고를 하면 세액공제를 받을 수 있는 방법이 있습니다. 이를 경정청구라고 합니다. 경정청구는 월세 지급 이후에도 나중에 세액공제를 받기 위해 신고를 하는 방법으로, 집주인의 동의가 없어도 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.

따라서 월세를 지급하고 난 후에라도 세액공제를 받기 위해 경정청구를 통해 신고하면 되는 것입니다. 이렇게 경정청구를 통해 월세 세액공제를 받을 수 있으니, 집주인의 동의가 힘든 경우에도 임차인은 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

기본공제대상인 처남을 위해 대학등록금으로 지출한 교육비, 유치원생 영어 교육비, 국민학교 입학 전 지출한 교육비, 사용자가 근로자의 6세 이하 자녀 교육비를 실비로 지원해주는 금액 중 월 10만 원 이내의 금액을 세금 미과세 한 경우 그 지원 금액, 방과 후 과정의 일환으로 초등 돌봄 교실에 지급하는 수강료 및 식비 등이 공제 대상입니다. 직계존속을 위해 지출한 교육비, 초등학교중학교고등학교 학원비 및 학습지 교육비, 입사 전 혹은 퇴직 처리 후에 지급하는 교육비, 외국 대학부설 어학연수 과정 교육비, 예능학교 정규 교과과정에 해당하는 실습 교육과정을 위한 실습 지도비, 교육비 지급목적으로 대출기관에서 대출한 금액에 대한 상환액, 국가 등으로부터 인가받지 않은 외국인학교 및 대안학교에 지급하는 교육비는 모두 교육비 공제 대상이 아닙니다.

자주 묻는 질문

세금공제 항목

1 연금통장 세금공제 일반적인 세액공제로 연금저축과 IRP가 있습니다. 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.

어린이집교육비 공제 가능 vs 제외

어린이집에 다닐 경우 매달 내는 것은 보육료와 특별활동비입니다. 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.

교육비 공제한도 및 해당

교육비는 크게 두가지로 나뉩니다. 자세한 내용은 본문을 참고하세요.

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